I dag fordeles pensionsindbetalingen fra din arbejdsgiver til en livsvarig pension og en ratepension.
Fra 1. januar 2027 vil en del af pensionsindbetalingen også gå til en aldersopsparing. Det sker helt automatisk, så du skal ikke selv gøre noget.
Aldersopsparingen bliver et supplement til dine øvrige pensioner og kan give dig større fleksibilitet, når du senere skal have din pension udbetalt.
Der er en grænse for, hvor meget der samlet må indbetales til en aldersopsparing om året. Beløbet afhænger af, hvor længe der er til din folkepensionsalder.
Har du 7 år eller mere til folkepensionsalderen, må der i alt højst indbetales:
Har du mindre end 7 år til folkepensionsalderen, må der i alt højst indbetales:
Hvis indbetalingen til PBU overstiger grænsen, bliver resten af beløbet automatisk indbetalt til en ratepension.
Har du en aldersopsparing i PBU Ekstra, tæller dine indbetalinger med i de samlede beløbsgrænser for indbetalinger til en aldersopsparing på:
Du bør derfor overveje, om dine indbetalinger til en aldersopsparing i PBU Ekstra fortsat passer til dine ønsker.
Du har tre muligheder:
- Du kan ændre dine indbetalinger i PBU Ekstra, så de går til en anden opsparingstype, fx ratepension.
- Du kan fravælge aldersopsparingen på den pensionsindbetaling, der kommer fra din arbejdsgiver. Så vil dine indbetalinger til en aldersopsparing i PBU Ekstra fortsætte som i dag.
- Du kan både have en aldersopsparing i PBU Ekstra og via din arbejdsgiverbetalte pension. Hvis du ikke ændrer noget, fortsætter dine indbetalinger til PBU Ekstra, og du får også en aldersopsparing via pensionsindbetalingen fra din arbejdsgiver.
Når den samlede beløbsgrænse er nået i PBU, vil efterfølgende indbetalinger automatisk blive indbetalt til en ratepension.
Indbetaler du til en aldersopsparing i en bank eller et andet pensionsselskab, tæller disse indbetalinger med i de grænser for, hvor meget du i alt må betale til en aldersopsparing:
Pensionsselskaber og banker indberetter automatisk indbetalingerne til Skattestyrelsen, men vi kan ikke se, hvor meget du eventuelt indbetaler til en aldersopsparing andre steder. Derfor skal du selv holde øje med, at du ikke indbetaler mere end den samlede grænse.
Hvis du ønsker at indbetale det maksimale beløb til en aldersopsparing i banken eller andre steder, så skal du fravælge aldersopsparingen hos PBU.
Hvis du ikke ønsker, at en del af indbetalingen fra din arbejdsgiver skal gå til en aldersopsparing, kan du fravælge den. Det kan du gøre fra 1. januar 2027 på pbu.dk.
Der er nogle situationer, hvor der højst må indbetales 10.200 kr. (2027) om året til en aldersopsparing:
Der er ikke skattemæssigt fradrag for indbetalingen. Din arbejdsgiver indbetaler til din pension, inden der er trukket skat af din løn. Derfor sørger vi for, at der bliver trukket et beløb til skat på ca. 40 % af det beløb, der bliver brugt til aldersopsparing.
Du har et ekstra ligningsmæssigt fradrag for indbetalinger op til 90.300 kr. (2027) til ratepension og livsvarig alderspension. Det vil du ikke få fordel af for den del af indbetalingen til din pension, der vedrører aldersopsparingen med skattefri udbetaling.
Betaler du topskat, eller er du tæt på topskattegrænsen, kan det typisk ikke betale sig for dig med en aldersopsparing med skattefri udbetaling.
Betaler du selv til din PBU-pension?
Er det dig selv (og ikke en arbejdsgiver), der indbetaler til din PBU-pension hver måned, skal du være opmærksom på, at dit skattemæssige fradrag bliver mindre. Derfor skal du huske at ændre din forskudsopgørelse.
For de fleste er en aldersopsparing en fordel – især hvis du bor alene. Mange, der bor alene, får nemlig et tillæg til folkepensionen, og aldersopsparingen modregnes ikke i tillægget.
Er du gift eller samlevende, har størrelsen af din ægtefælles/samlevers indtægt betydning for, om det er en fordel for dig eller ej.
Se reglerne for tillægget til folkepensionen i boksene nedenunder.
Du kan få tillæg til din folkepension, hvis du udover din folkepension har en indtægt* på mellem 101.800 kr. og 450.900 kr. (2027) inkl. ATP om året før skat.
I den situation vil det være en fordel for dig med en aldersopsparing. Du kan nemlig få et større tillæg, da aldersopsparingen ikke modregnes i tillægget.
*Alle indtægter undtagen løn. (Indtægter kan være pensioner, lejeindtægter, aktieafkast m.m.)
Du kan få tillæg til din folkepension, hvis du og din ægtefælle eller samlever udover jeres folkepension har en samlet indtægt* på mellem 204.000 kr. og 549.300 kr. (2027) inkl. ATP om året før skat.
I den situation vil det være en fordel for dig med en aldersopsparing. Du kan nemlig få et større tillæg, da aldersopsparingen ikke modregnes i tillægget.
*Alle indtægter undtagen løn. (Indtægter kan være pensioner, lejeindtægter, aktieafkast m.m.)
Er din og din ægtefælles/samlevers indtægter større end det, der står ovenfor, er aldersopsparing ikke en fordel for dig.
I den situation vil du ikke kunne få tillæg til folkepensionen. Samlet set vil du derfor få mere pension ved fortsat kun at få indbetalt til ratepension og livsvarig pension, hvor der er fradrag for indbetalingerne.
Du kan altid fravælge indbetaling til aldersopsparing, hvis du ikke mener, det er en fordel for dig. Det kan du gøre fra 1. januar 2027 på pbu.dk.
